혼인신고하면 세금에서 달라지는 점
혼인신고는 단순히 법적 부부가 되는 절차를 넘어, **세법상 ‘개인 → 부부 단위로 고려되는 기준점’**이 됩니다.
특히 최근에는 혼인 자체를 장려하는 방향으로 세제 혜택이 강화되면서, 혼인신고를 기준으로 받을 수 있는 세액공제가 명확해졌습니다.
최신 제도: 혼인신고 시 각각 50만원 세액공제
현재 기준으로, 혼인신고를 완료한 부부는 조건을 충족할 경우 부부 각각 50만원씩 세액공제를 받을 수 있습니다.
정리하면 다음과 같습니다.
- ✔ 혼인신고 완료
- ✔ 해당 과세연도 내 신고
- ✔ 연말정산 또는 종합소득세 신고 시 직접 반영
👉 남편 50만원 + 아내 50만원 = 최대 100만원 세액공제
이 공제는 소득공제와 달리 세금에서 바로 차감되는 구조라 체감 효과가 큰 편입니다.
혼인신고 세액공제 적용 조건 정리
많이 헷갈리는 부분은 ‘배우자 공제’와의 차이입니다.
- 배우자 공제: 배우자 소득 요건에 따라 제한될 수 있음
- 혼인신고 세액공제: 혼인 사실 자체를 기준으로 적용 가능
즉, 맞벌이 부부라도 혼인신고 세액공제는 별도로 적용 대상이 될 수 있다는 점이 핵심입니다.
혼인신고 세액공제 계산 예시
예를 들어, 2025년 10월에 혼인신고를 한 맞벌이 부부의 경우
- A씨(남편): 혼인신고 세액공제 50만원
- B씨(아내): 혼인신고 세액공제 50만원
연말정산 시 각자 세금에서 50만원씩 차감
환급액이 늘어나거나, 추가 납부 세액이 줄어드는 형태로 반영됩니다.
연말정산에서 혼인신고 세액공제 신고하는 방법
가장 중요한 부분입니다.
자동으로 적용되지 않기 때문에 반드시 직접 신고해야 합니다.
1️⃣ 연말정산 시기 확인
- 근로소득자: 보통 1월~2월 연말정산 기간
- 프리랜서·사업자: 종합소득세 신고 기간에 반영
2️⃣ 홈택스(연말정산 간소화) 접속
- 연말정산 간소화 서비스 접속
- 본인 인증 후 연말정산 신고 화면 진입
3️⃣ 인적사항 및 혼인 여부 확인
- 기본 인적사항에서 혼인 여부가 ‘기혼’으로 반영되어 있는지 확인
- 혼인신고가 해당 연도에 정상 반영되었는지 체크
4️⃣ 세액공제 항목 직접 선택
- 세액공제 항목 중 혼인 관련 공제 항목 선택
- 부부 각각 본인 계정으로 각자 신청해야 함 (중요)
- ❗ 한 명만 신청하면 한 명만 공제됩니다.
5️⃣ 회사 제출 또는 전자 신고 완료
- 회사에 연말정산 자료 제출
- 또는 전자 제출로 신고 완료
이후 환급 또는 추가 납부 금액이 자동 계산됩니다.
신고할 때 자주 헷갈리는 포인트
- ✔ 혼인신고만 했다고 자동 공제 ❌
- ✔ 부부 중 한 명만 신청 ❌
- ✔ 다음 해로 미루면 소급 적용 ❌
👉 반드시 해당 연도 연말정산에서 직접 신청해야 적용
마무리 체크리스트
✔ 혼인신고를 해당 연도에 완료했는가
✔ 부부 각각 50만원 세액공제를 따로 신청했는가
✔ 연말정산 간소화에서 혼인 여부가 반영됐는가
✔ 배우자 공제와 혼동하지 않았는가
혼인신고 세액공제, 놓치면 그대로 사라집니다
혼인신고는 감정적으로는 큰 이벤트지만, 세금에서는 ‘챙기지 않으면 사라지는 혜택’이 될 수 있습니다.
특히 각각 50만원씩 적용되는 세액공제는 연말정산에서 체감도가 매우 큰 혜택이니, 이번 연말에는 꼭 놓치지 말고 챙겨보시길 바랍니다.